Повернення прибуткового податку за лікування зубів: документи, подання декларації

Звертаючись до стоматологів за дорогою медичною допомогою, громадяни нашої країни мають можливість отримувати повернення прибуткового податку за лікування зубів. Які документи зібрати і всі про подання декларації у відповідні органи опишемо докладніше.

Кодекс Російської Федерації передбачає безліч нюансів, обмежень і виділяє лише окремі групи людей, які можуть розраховувати на процедуру виплати. Щоб зрозуміти, чи є у вас підстави звертатися до держави за подібною компенсацією по відшкодуванню витрат на лікування, потрібно дізнатися всі особливості.

Що таке СНО?

Спеціальний податковий відрахування – так називається державна допомога на деякі види лікування, в тому числі і стоматологічне. І хоч частина населення думає, що це просто виплата державою тих грошей, які вони витратили в медичному закладі, насправді це не так.

По суті, це повернення податку або його частини в розмірі 13 відсотків від витраченої суми. Причому для того, щоб претендувати на ці гроші, потрібно відповідати всім критеріям закону. Це та ж частина податку з доходів фізичних осіб, тобто ПДФО, який було сплачено людиною з його заробітку.

Податок на лікування зубів допомагає знизити дохід, який нараховувався пацієнта під час його роботи, і з якого знімали той самий податок у розмірі 13%. Щоправда, в цій справі не все так просто і гладко, тому розберемося з усіма нюансами і обмеженнями.

Наприклад, отримати виплату можна тільки в наступному податковому періоді. Тобто, якщо ви зробили лікування в 2015 році, то отримати компенсацію доступно не раніше 2016. Звертатися за подібним вирахуванням можна тільки за останні три роки, більш ранній період лікування не враховується.

Якщо ви здійснювали дрібні придбання медикаментів, які підпадають під виплату компенсації, а також кілька разів зверталися за стоматологічною допомогою, або ж додатково бажаєте відшкодувати витрати за навчання, то можна звертатися за подібною соціальною виплатою тільки один раз. І неважливо, скільки разів траплялися дії, що підпадають під критерії податкового вирахування.

Кому належить повернення податку, а кому ні?

Щоб розраховувати на подібну компенсацію, потрібно відповідати певним правилам:

  1. Бути громадянином (резидентом) Російської Федерації.
  2. Мати дохід, з якого регулярно виплачується 13% податку.

Не можна отримати виплату в більшому розмірі, чим були зроблені відрахування. Залишок коштів не переводиться на інший податковий період. Крім того, ви можете отримати повернення грошей за таке лікування не тільки на себе, але і на найближчих родичів. А це чоловік (дружина), діти до 18 років або батьки.

За темою:  Скільки днів прорізуються перші зуби у дитини

Неможливо оформити подібну допомогу наступним особам:

  1. Пенсіонерам, у яких є тільки державна пенсія.
  2. Непрацюючим людям, навіть якщо вони отримують допомогу по безробіттю.
  3. Індивідуальні підприємці, що виплачують іншу податкову ставку 13%.

Якщо ж підприємець виплачував якісь інші податки, навіть у більшому обсязі, чим ця сума, але це не ПДФО, а наприклад, ПДВ або якийсь інший, то вони не підпадають під правила компенсації.

Також є і обмеження в сумі виплати. Максимальна ставка, з якої віднімають ті самі відсотки, не може перевищувати 120 тисяч рублів, навіть якщо людина витратила набагато більше. Винятком є дорогі процедури, про які ми поговоримо нижче.

Якщо ж податки були сплачені, але вони значно менші, чим передбачуваний соціальний відрахування, то повернути державу може тільки ту суму, яка була сплачена за певний податковий період.

На які послуги поширюється?

Важливо враховувати, що податкове вирахування проводиться не тільки за стоматологічні послуги, але і за покупку деяких медикаментів, а також інші види лікування. Крім цього, є подібні соціальні виплати та за навчання. Тому всі витрачені гроші підсумовуються і з них обчислюється 13%, які держава може повернути людині.

Щоб ознайомитися з повним переліком медикаментів та інших лікувальних процедур, які підпадають під соціальну виплату, можна дізнатися через податкову службу. Якщо говорити конкретно про стоматологічних послугах, то сюди входять практично всі їх види:

  • лікування та діагностика;
  • стаціонарне лікування;
  • звернення в поліклініку;
  • амбулаторна допомога;
  • лікування в рамках страхового поліса;
  • санаторно-курортне оздоровлення.

При цьому стоматологічна клініка обов’язково повинна знаходитися в Росії і мати необхідні державні ліцензії.

Ще один нюанс – визначення дорогої процедури. Велика частина послуг стоматолога має код «1» і відноситься до звичайному лікуванню, яка підпадає під обмеження на виплати. Але ряд послуг, як імплантація, реплантація та встановлення металевих конструкцій відносяться до дорогих процедур. Вони мають код «2» і не піддаються ніякому обмеження по сумі повернення податку.

Відповідний код і робить відмітку клініка, яка проводила лікування. І якщо там вказали код «1», то доведеться розраховувати на повернення суми не більше 120 тисяч рублів. Якщо ж процедура відповідає коду «2», то держава може виплатити всю суму в повному обсязі.

За темою:  Що можна їсти після видалення зуба мудрості: коли можна

Які документи потрібні для повернення податку за лікування зубів?

Подати декларацію на повернення прибуткового податку можна тільки в тому випадку, якщо проведене лікування відповідає всім вимогам законодавства. При цьому обов’язково потрібно зібрати повний пакет документів. Адже хоча б без однієї якоїсь довідки співробітники поліції не будуть навіть розглядати справу.

  • Податкова декларація за формою 3-НДФЛ, в якій вказані всі суми та розміри виплаченого доходу, процентна ставка тощо
  • Довідка форми 2-ПДФО з роботи, складена за період, який відповідає спеціальному податковому відрахуванню.
  • Копії паспорта громадянина Російської Федерації з пропискою і першими основними сторінками.
  • Правильно складена заява, в якій зазначаються всі суми, період, види лікування та реквізити банківського рахунку, на який і буде проведена виплата.
  • Копію договору з тим закладом, в якому проводилась процедура. Кожна із сторінок має бути окремо завірена.
  • Копія ліцензії цієї установи із зазначенням тих видів робіт, які воно має право проводити.
  • Копія страхового поліса з виробленими виплатами, якщо в ньому вказується саме страхування медичного характеру.
  • Всі копії і довідки, що підтверджують оплату за певні послуги і зазначені суми. Це можуть бути чеки, квитанції тощо
  • Якщо відбувається податкове вирахування за найближчих родичів, то обов’язково слід подати заяву та документи, які вказують на відповідне спорідненість (свідоцтво про шлюб, народження тощо).

Можливо, в деяких випадках будуть потрібні ще якісь довідки, але зазвичай цього списку достатньо.

Розраховувати на повернення компенсації можна не відразу, є певні терміни. Податкової інспекції потрібно близько двох-чотирьох місяців на вивчення документів, проведення перевірок і пр. І тільки через місяць після затвердження виплати можна очікувати надходження грошей на банківський рахунок.

Розрахунок розміру виплат

Розраховувати суми не так вже й складно, як може здатися з першого погляду. Головне, розібратися у всіх нюансах.

► Приклад 1. Громадянин Іванов зробив імплантацію і витратив 500 тисяч рублів. Оскільки ця процедура має код «2» і є дорогою, то на неї не впливають обмеження. Тому Іванов може очікувати виплату в повному обсязі. Розраховується вона наступним чином 500 000*13%=65 000.

Зарплата за рік у нього становила 40 тисяч рублів кожен місяць, з яких він виплатив 62 400 рублів у вигляді податків. Держава в такому разі може повернути Іванову тільки 62 400 рублів. Якщо б він заробляв більше, то отримав би податкову виплату в повному обсязі.

За темою:  Перша новина порталу Зуби - Проф

► Приклад 2. Громадянин Петров за рік примудрився витратити 800 тисяч рублів на імпланти для дружини, 100 тисяч на брекети для неповнолітньої дочки і 150 тисяч на протезування своїх зубів. У загальній сумі це 1 050 000 рублів.

Податкова соціальна виплата при цьому може досягти 136 500 рублів. Доходи Петрова склали 2,5 млн рублів за рік, і він сплатив податки в розмірі 325 тисяч рублів. Оскільки обмежень на суму немає через проведення дорогих процедур, а також кількість сплаченого податку перевищує розміри виплат, то Іванов отримає все 136 500 рублів, як і годиться.

► Приклад 3. За рік Семенов провів стоматологічне лікування зубів на суму 140 тисяч рублів. Також йому зробили дорогу операцію за 200 тисяч. Заробив за рік він 500 000 і виплатив податку в розмірі 62 тисячі. Оскільки лікування зубів передбачає обмеження суми в 120 тисяч, то податковий відрахування будуть вважати строго з неї. Дорога операція не підпадає під обмеження.

Таким чином (120 000 + 200 000) * 13% = 41 600 рублів. Враховуючи, що податки були сплачені в більшому обсязі, то Семенов може розраховувати на виплату всієї цієї суми.

Відео: повернення 13% за мед.послуги.

Куди звернутися?

Для того щоб отримати компенсацію, потрібно подати документи в податкову інспекцію за місцем прописки людини. Тільки в тому випадку, якщо таку виплату здійснює роботодавець, то ці документи спочатку подають в податкову службу і вже потім її рішення передають директору.

Зміни в законодавстві в 2016 році

Ще у квітні 2015 року були внесені деякі зміни. Вони відносяться до соціальних податковим відрахуванням і вступили в силу тільки в 2016 році. Мова йде про те, що можна отримати компенсацію від роботодавця, без участі податкової служби.

І тепер необов’язково чекати закінчення податкового періоду. Тобто, якщо ви зробили протезування на початку 2017 року, ви можете отримати гроші в цьому ж році.